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조회 4,261회
작성일 16-04-17 22:55
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Monthly Closing 월 마감
한 달간의 영업활동에 대한 회계 마감을 수행하는 재무 프로세스로써 GR/IR 미착 계정을 반제하여 정리하고, 발생/이연에 따른 반복 분개 및 환평가 수행한 결과등의 작업들을 토대로 재무제표를 작성하기 위한 절차.
Monthly Closing의 절차
1. GR/IR Clearing : GR/IR에 대한 운송 중 또는 지급 중인 미착금액 계정에 대해 반제하여 정리해주는 작업
2. Accurals/Deferrals, Recurring Entries: 발생/이연에 따라 발생하는 전표를 자동으로 넣을 수 있도록 수행하는 작업
3. Open New Period: 결산 작업을 위해 전기기간을 통제 및 새로운 전기기간을 오픈
4. AUC Settlement, Depreciation, Interest: 고정자산(ex: 건설중자산), 감가상각 및 결산
5. Foreign Currency Valuations: 외화 채권과 채무에 현재시점의 환율을 적용하여 환평가 작업을 수행
6. Financial Statement: 재무결산의 마감시 최종으로 작성될 재무제표(대차대조표, 손익계산서)를 생성
7. Close Old Period(AR,AP,G/L): AR, AP, G/L에 해당하는 전기기간을 닫는 작업.(이전달 전기기간 수정 불가)
[T-CODE: F.01]
- Company Code, COA, G/L계정 별로 재무제표를 현 시점을 조회 할 수 있음
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